一级建造师重点总结：工程经济第七篇

　　1、 资金时间价值，其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。

　　2、 影响资金时间价值的因素很多，主要有以下几点：

　　①、 资金的使用时间。时间越长，价值越大;时间越短，价值越小。

　　②、 资金数量的多少。资金越多，价值越多;资金越少，价值越少。

　　③、 资金投入和回收的特点。投入越早，价值越大。

　　④、 资金周转速度。周转越快，价值越大。

　　3、 对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同。

　　4、 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。

　　5、 利润是各国发展国民经济的重要杠杆之一，利率的高低由以下因素决定:

　　①、 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。

　　②、 在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。

　　③、 借出资本要承担一定风险，风险越大，利率也就越高。(风险与利率成正比)

　　④、 通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。

　　⑤、 借出资本的期限长短。期限越长，风险越大，利率越高。

　　6、 以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率。

　　7、 资金时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。反之，不同时间点绝对不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金成为等值。

　　8、 现金流量图的作图方法和规则：

　　①、 以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等;时间轴上的点称为时点，通常表示时间单位末的时点;0表示现在(开始)

　　②、 相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，现金流量的性质(流入或流出)是对特定的人而言的。对投资人，上方的表示流入，下方的表示流出。

　　③、 在现金流量图中，箭线长短与现金流量数值大小在现金流量图中，箭线长短只要能适当体现各时点现金流量数值的差异，注明数量值即可。

　　④、 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点

　　9、 现金流量的三要素，即：现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或流出)和作用点(现金流量发生的时点)。

　　10、 一次支付现金流量的终值：F=P(1 i)n 整借求整还 (F—终值，P—现值，n—年数，i—实际利率)

　　11、 一次支付现金流量的现值：P=F(1 i)-n 整取求整存

　　12、 等额支付现金流量的终值：F=A 零存求整取(A—年金)

　　13、 等额支付现金流量的现值：P=A 零取求整存(A—年金)

　　14、 影响资金等值的因素有三个：资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率(或折现率)的大小。其中利率是一个关键因素。

　　15、 利率周期通常以年为单位，可以与计息周期相同，也可以不同。

　　16、 名义利率r，指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m(一年计息几次)所得的年利率。r=i×m(年利率为单息利率)

　　17、 有效利率(实际利率—复利)是指资金在利息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率两种。

　　①、 计息周期有效利率，即计息周期利率 i=r/m

　　②、 年有效利率 ieff=

　　18、 经济效果评价就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基础上，采用科学的分析方法，对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策依据。

　　19、 在实际应用中，对于经营性方案，经济效果评价是从拟定技术方案的角度出发，根据国家现行财政、税收制度和现行市场价格，计算拟定技术方案的投资费用、成本与收入、税金等财务数据

　　20、 对于非经营性方案，经济效果评价应主要分析拟定技术方案的财务生存能力。

　　21、 经济效果评价方案 ①、独立型方案 ②、互斥型方案

　　22、 互斥型方案经济评价包含两部分内容：①、考察各个技术方案自身的经济效果，即进行“绝对经济效果检验”; ②、考察哪个技术方案相对经济效果最优，即“相对经济效果检验”

　　23、 技术方案的计算期是指在经济效果评价中为进行动态分析所设定的期限，包括①建设期②运营期。

　　24、 运营期分为投产期和达产期连个阶段。

　　25、 运营期一般应根据技术方案主要设施和设备的①、经济寿命期(或折旧年限)、②、产品寿命期、③、主要技术的寿命期等多种因素综合确定。

　　26、 盈利能力分析分为：静态分析和动态分析，静态分析指标的最大特点是不考虑时间因素，计算简便。所以其应用范围为①、对技术方案进行粗略评价 ②、对短期投资方案进行评价 ③、对逐年收益大致相等的技术方案进行评价时，静态分析指标还是可采用的。

　　27、 投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益额与技术方案(总)投资的比率。

　　28、 根据分析的目的不同，投资收益率分为：①、总投资收益率(ROI) ②、资本金净利润率(ROE)。

　　29、 总投资收益率(ROI)=正常年份的年息税前利润(EBIT)/技术方案总投资(TI)

　　30、 资本金净利润率(ROE)=正常年份的年净利润(NP)/技术方案资本金(EC)

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