经济师中级金融考试章节考点第四章第四节

第四节　改善和加强我国商业银行的经营与管理

一、建立规范的法人治理结构

(一)商行法人治理结构的含义

商行的法人治理结构指在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督激励和风险监督、激励和风险分配等问题。

(二)商行法人治理结构存在的主要问题

各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐;

制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实。

(三)完善我国国有商行的治理结构的路径

1.提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。

2.增强法人意识

3.强化各行业务条线管理

4.完善调整激励约束机制

二、建立严密的内控机制

(一)内控机制的概念

内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

(二)内控机制的基本特征

成功银行的内控的共同特征：

1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围

2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

3.纵向的授权与审批制度

4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动

5.完善的信息系统

(三)建立与完善我国商业银行内控机制的路径

1.建立合理的组织结构

2.建立完善的内控制度体制

3.完善内部稽核制度

4.建立健全各项内部管理机制

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