造价师备考：案例分析常用公式整理

1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1 ∑Ki)

2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1 ∑Ki)

3.预备费=基本预备费 涨价预备费

4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1 f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)

5.静态投资=工程费与工程建设其他费 基本预备费

6.投资方向调节税=(静态投资 涨价预备费)*投资方向调节税率

7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款 本年新增借款/2)*贷款利率

8.固定资产总投资=建设投资 预备费 投资方向调节税 贷款利息

9.拟建项目总投资=固定资产投资 流动资产投资

10.流动资金用扩大指标估算法估算： 流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

11.实际利率=(1 名义利率/年计息次数)年计息次数-1

12.用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债

其中：流动资产=应收(预付)帐款 现金 存货

应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数

现金=(年工资福利 年其他费)/年周转次数

存货=外购原材料燃料动力 在产品 产成品

流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数

在产品=(年工资福利费 年其它制造费 年外购原材料燃料费 年修理费)/年周转次数

13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

14.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期) 残值

17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1) (出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)

18.FIRR=i1 (i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1 |FVPN2|)]

19.总成本费用=经营成本 固定资产折旧费 维简费 摊销费 利息

20.等额本金偿还： 税后利润 折旧费 摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

税后利润 折旧费 摊销费>该年应还本金

未分配利润=(该年应还本金 上年亏损)-折旧费-摊销费费

盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

21.摊销费=无形资产/摊销年限

22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年 年平均利税总额=年平均利润总额 ∑各年销售税金÷n年

23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)

24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)

25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加

31.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O

还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

32.盈余资金：资金来源-资金运用

33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份) 出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

36.表格数据计算时应注意保留的小数的位数，不然累计误差会很大。

37.固定资产投资方向调节税税率为0时，计算固定资产投资方向调节税时也应列式计算，不应直接写0。

38.流动资金的估算方法有：扩大指标估算法和分项详细估算法，分项详细估算法例年没有考过应引起注意。在案例课本上：应收账款=年经营成本/年周转次数，而在计控课本上：应收账款=年销售收入/年周转次数，此处有争议。计算时须看清题目所给数据。

39.计算占固定资产投资比例时，其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。

40.注意固定资产余值与固定资产残值的区别。

41.注意全部投资的现金流量表与自有资金的现金流量表的区别。

42.在全部投资的现金流量表中固定资产投资不包含利息。在其他的表格中此项包含利息。

43.可用于还本付息的资金来源见计控180页，包括：未分配利润、折旧、摊销、其他。此处对理解三表连算有帮助。

44.在计算折旧费时记住是包含建设期贷款利息的。

45.还本付息表是指建设项目投资的还本付息情况，不包括流动资金的还本付息。

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