现金收支日常管理——现金周转期
1、企业经营周期
从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。
2、存货周转期
指对原材料进行加工最终转变为产成品并将其出售所需要的时间。
存货周转期=存货平均余额/每天的销货成本
应收账款周转期指产品售出后收到顾客货款所需要的时间。
应收账款周转期=应收账款平均余额/每天的销货收入
应付账款周转期指从收到尚未付款的材料开始到现金支出所需要的时间。
应付账款周转期=应付账款平均余额/每天的购货成本
3、计算公式
经营周期=存货周转期 应收账款周转期
现金周转期=存货周转期 应收账款周转期-应付账款周转期
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