公司战略与风险管理 辅导：风险管理原则(7)

第四节 风险管理策略

一、风险管理策略的重要性【熟悉】

在应对风险管理对各方面的挑战时，企业需要采取有效的风险管理战略和技术，以便风险管理过程的每个关键环节实现流程的自动化并控制成本。

由于不断发展的变化，识别最新的方法和风险管理中新出现的原则变得非常重要。因此，选用长期战略并且不断加入新的方法对于企业风险管理至关重要。

二、各种风险管理策略的特点【重点掌握】

(一)内部控制

内部控制也许是一种较有效的风险管理策略，同时，大部分企业也反映这是管理营运风险最重要的工具。

对于内部控制而言，适当分工或工作人员之间的职责分工是一项重要的措施。

(二)人员报酬对风险管理的影响

对于财务人员，一个适当的报酬结构应该符合该企业的风险承受能力。业绩奖金必须加以慎重考虑。工作人员应该知道对他们的期望，并且他们的报酬应反映这些期望。

(三)管理层的参与

管理层的监督和责任是极为重要的。关键管理层的参与，以及内部和外部审计专业人员，也可以提供关于内部控制方面的指导。管理层必须对企业风险有适当的了解，以制定政策和可接受的战略，并监督遵守情况。

(四)管理利益冲突

管理层应该注意到潜在的利益冲突。

对于实际和观察到的利益冲突，都应加以考虑。例如，员工可能与某些金融机构进行交易，以为自己或家庭成员换取优惠待遇。

(五)工作人员培训和技能

有知识、成熟的工作人员是任何企业的一项资产。应向员工提供培训和技能强化训练的机会。这可能需要一个专门的培训预算或分配，以及管理层对于培训的支持。

(六)金融机构和供应商关系

与金融机构和其他供应商维持良好的关系也是一个不容忽视的风险管理策略。与适当数量的金融机构或经销商的良好合作关系，应予维持。关系维持，包括新的负责交易的员工加入时提供正确的文件档案给金融机构和供应商;至少每年一次和发生变化时，将授权交易人员清单应提供给对方。

(七)监测风险

监测风险是一个重要的业务活动。

(八)沟通和报告

通过沟通和报告，可以形成一个反馈回路，使报告的接收方能够提出问题并提供改进建议。报告应包括风险和风险管理活动。

(九)预测和调节

从风险管理角度看，现金预测应在拥有各种货币的现金流量的业务单位中建立起来并加以保持。

现金预测不仅有助于突出存在市场风险的领域，也有助于现金流动性管理。流动性管理确保企业有足够的偿付能力，以满足其偿还眼前和短期债务的需要。

(十)风险监督

通常情况下，各种活动的监督由一个或多个高级管理人员，并最终由董事会执行。风险监督职能应与向高级管理人员和董事会报告的职责相独立，并由具有相关技能的人员担任。

(十一)政策

政策由管理层制定，并且重大政策由董事会批准和审查。如果出现任何必要的修改或更新，应对政策进行定期审查。管理层应能通过监督和报告确保风险管理政策的遵守。

(十二)管理系统风险

经营风险还来自于技术和系统。管理这种风险往往涉及控制进入网络和交易系统，特别是支持实时数据和交易的第三方系统，控制技术和网络可进入的地点，以及员工对密码的使用。

(十三)专业帮助

对于各种风险管理的专业帮助可以有许多来源。许多咨询公司已经在风险管理方面有所实践，主要是由于在其它领域(如公司财务)所取得的经验。

(十四)风险敞口的衡量

风险和风险暴露的衡量是风险管理的一个组成部分，重点在于风险敞口的性质、敏感性和企业由于风险暴露而可能遭受损失的水平。

(十五)道德责任

道德责任的存在，企业对道德责任的重视及其沟通手法的确大大影响企业的风险管理。对于风险管理者更重要的是要认识到道德责任是商业组织的一个风险暴露方面。

(十六)任命首席风险总监

首席风险总监负责制定和实施企业风险管理战略。在许多情况下，首席风险总监向首席执行官或财务总监报告，一些首席风险总监直接汇报给董事会。首席风险总监通常还负责风险管理政策、资本管理、风险分析和报告、以及各业务单位的风险管理。

对于高级管理团队内不存在全方位的风险管理经验的公司，或者建立必要的风险管理基础设施需要经验丰富的风险专业人员的全职工作，设立首席风险总监对于公司是有益的。

典型例题：

[多选题]现今，首席风险总监已被风险密集的行业所广泛采用，如金融机构，能源公司，以及拥有大量投资活动或者海外业务的非金融类企业。下列有关首席风险总监的表述正确的有( )

A在许多情况下，首席风险总监向首席执行官或财务总监报告，一些首席风险总监也直接汇报给董事会。

B一般情况下，首席风险总监办事处直接负责提供整体领导能力、愿景、企业风险管理的方向，为整个企业所有方面的风险建立一个综合的风险管理框架。

C一个理想的首席风险总监应当有领导技能和信贷、市场和操作风险方面的技能

D首席风险总监负责制定和实施企业风险管理战略

【答案】ABCD

【解析】ABCD均是对首席风险总监的正确表述。

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